도서소개 |
<저자 약력>
[머리말]
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목차 |
Chapter1 익금과 익금불산입_1 [문제 1] 결산조정사항과 신고조정사항∙3 [문제 2] 소득처분----유보의 추인∙9 [문제 3] 익금과 익금불산입의 세무조정∙15 [문제 4] 채무의 출자전환∙21 [문제 5] 간주임대료∙26 [문제 6] 잉여금의 자본전입시 의제배당∙34 [문제 7] 감자시 의제배당∙45 [문제 8] 내국법인 수입배당금액의 익금불산입∙51 [문제 9] 외국자회사 수입배당금액의 익금불산입∙56 [문제10] 자본준비금을 감액하여 받은 배당금∙62 Chapter2 손금과 손금불산입_67 [문제 1] 손금과 손금불산입∙69 [문제 2] 인건비와 복리후생비∙79 [문제 3] 임원퇴직급여∙84 [문제 4] 업무용승용차 관련비용∙89 [문제 5] 기업업무추진비∙98 [문제 6] 기부금∙111 [문제 7] 지급이자∙125 [문제 8] 세금과공과∙134 Chapter3 손익귀속시기와 자산・부채의 평가_139 [문제 1] 자산의 판매 및 양도손익∙141 [문제 2] 용역매출과 예약매출∙149 [문제 3] 기타손익∙155 [문제 4] 자산의 취득가액∙163 [문제 5] 재고자산의 평가∙170 [문제 6] 유가증권의 평가∙176 [문제 7] 외화자산・부채의 평가∙181 Chapter4 감가상각비_187 [문제 1] 감가상각비 시부인 계산∙189 [문제 2] 감가상각의제∙202 [문제 3] 감가상각방법의 변경∙207 [문제 4] 개발비∙214 [문제 5] 사용수익기부자산∙221 Chapter5 충당금과 준비금_225 [문제 1] 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금∙227 [문제 2] 대손충당금∙239 [문제 3] 일시상각충당금∙250 [문제 4] 환불부채∙258 [문제 5] 고유목적사업준비금∙263 Chapter6 부당행위계산 부인_269 [문제 1] 자산의 고가매입과 저가양도∙271 [문제 2] 자산의 임대∙282 [문제 3] 인정이자∙286 [문제 4] 불균등증자에 대한 부당행위계산의 부인∙292 [문제 5] 불균등감자에 대한 부당행위계산의 부인∙303 [문제 6] 불공정합병에 대한 부당행위계산의 부인∙309 Chapter7 법인세 과세표준과 세액의 계산, 가산세, 중간예납_315 [문제 1] 결손금소급공제∙317 [문제 2] 외국납부세액공제∙323 [문제 3] 최저한세와 외국납부세액공제∙331 [문제 4] 연구・인력개발비세액공제와 통합고용세액공제∙339 [문제 5] 중간예납∙348 [문제 6] 가산세∙354 Chapter8 토지 등 양도소득, 미환류소득, 청산소득, 합병, 분할, 연결납세방식_361 [문제 1] 토지 등 양도소득에 대한 법인세∙363 [문제 2] 미환류소득에 대한 법인세∙367 [문제 3] 청산소득에 대한 법인세∙378 [문제 4] 합 병∙383 [문제 5] 인적분할∙394 [문제 6] 물적분할∙401 [문제 7] 연결납세방식∙406 [문제 8] 연결법인세액의 정산∙420 |